Charlie Dombek 重点介绍富人如何应对新的税收变化

2025-09-13 03:03 loading...

币圈网报道：

谈到纳税，大多数美国人采取被动态度：收集收据，交给会计，然后准备最终的数字。然而，超级富豪们却玩着完全不同的游戏——他们不再将税收视为固定成本，而是可控的支出。

Charlie Dombrek，首席执行官Axium财富数十年来，他一直致力于指导富裕客户应对不断变化的税务环境。在与《福布斯》他分享了为什么主动规划比以往任何时候都更加重要，以及为什么富人很少支付接近大多数人认为的总体利率的费用。

不断变化的税收格局

2017年《减税与就业法案》（TCJA）为高收入者创造了有利的环境，将联邦所得税最高税率锁定在37%，并扩大了关键的抵扣范围，例如第179条费用抵扣和合格商业收入抵扣。“《一站式美丽法案》带来了重要的税务筹划机会，”多姆布雷克说道。这些机会包括加速折旧、研发成本的即时费用抵扣，甚至永久性的合格机会区。

但一些激励措施正在逐渐失效。“该法案确实限制并逐步取消了2022年《通胀削减法案》中颁布的某些能源抵免，”多姆布雷克警告说。“高税率纳税人应该在未来两年内逐步取消这些计划之前，探索利用这些计划。”

何时认真考虑税收策略

对多姆布雷克来说，税收策略并非亿万富翁的专利——一旦家庭收入达到32%或更高的税率等级，税收策略就变得至关重要。在这个等级，即使是小幅的减税也能转化为可观的节省。

他指出：“如果你的税率处于最高等级，即37%，并且居住在像加州这样的高税率州，那么加上净投资税，你的收入将损失超过50%的税款。” 对于那些出售高升值资产或遗产超过3000万美元的人来说，如果没有规划，他们可能要缴纳高达40%的遗产税。

多姆布雷克表示，目标很简单，但雄心勃勃：“将所得税的边际税率限制在不超过24%。如果你的边际税率不超过24%，那么你的平均税率通常会在15%出头——这正是综合税务规划能够实现的。”

延期储蓄与永久储蓄

高净值人士必须首先区分的是，他们是在推迟纳税还是免除税款。延期策略——例如定时收入或使用退休计划——其实是把问题拖到以后解决。“它们让纳税人能够利用货币的时间价值，”多姆布雷克解释道。

但永久性减税策略更为有效。这些策略包括经常性扣除、抵免以及锁定免税增长的罗斯加速策略。“能够实现这些效果的策略比延税策略更受欢迎，”多姆布雷克说道。

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富裕人群中流行的策略

多姆布雷克指出了几种能够持续帮助富人保持低有效利率的工具：

现金余额养老金计划– 老年企业主每年可以节省数十万美元的 W-2 收入。优先投资伙伴关系– 这些罗斯加速结构将高绩效投资的收益转入免税的罗斯个人退休账户 (Roth IRA)。能源激励措施– 《通货膨胀削减法案》创造了在项目生命周期内收回高达 300% 所得税负债的机会。

“事实上，只要规划得当，税收是可控的成本，”多姆布雷克说道。但时机至关重要：必须在12月31日之前完成规划。“否则，你就失去了实施降低当年税收策略的机会。”

富人也会犯的错误

或许最大的疏忽是假设自己收入过高，无法从罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 或税收优惠人寿保险中获益。多姆布雷克举了 PayPal 创始人彼得·泰尔 (Peter Thiel) 的例子，他以将罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 的规模扩大到数十亿美元而闻名。合理的规划可以让高收入者合法地为罗斯账户注资，并积累终身免税收入。

私募人寿保险提供了另一个被忽视的机会：投资者可以用另类资产为保单提供资金，免税获取收益，甚至可以通过保单贷款提取资本而无需缴税。