Kraken胜诉获赔2200万美元，审计机构在“窒息行动2.0”期间弃其而去

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Kraken母公司赢得2200万美元仲裁裁决，矛头指向前审计师

加密货币交易所Kraken的母公司Payward，已就其前审计机构Mazars USA未完成审计工作一事，赢得了一项价值2200万美元的仲裁裁决。该交易所于周二在一篇博客文章中公布了这一消息。

Payward正在向特拉华州衡平法院申请对该裁决作出最终判决。联合首席执行官Arjun Sethi在一封公开信中同时呼吁改革美国加密货币监管规则。公司起诉Mazars放弃审计工作，Sethi表示，这发生在所谓的“阻塞点2.0行动”最激烈时期，给公司带来了声誉损害。

“审计不是一种恩惠，而是企业的氧气，”Sethi写道。他认为，银行关系、牌照和监管机构都依赖于审计报告。当审计师在没有发现任何问题的情况下退出时，客户不得不花费数年时间和数百万美元的法律费用，来修复本不应由其承担的声誉损害。

Sethi指出，Mazars已经连续三年审计Kraken的财务状况，并出具了两份无保留意见的审计报告。然而，在2023年12月，就在第三次审计即将完成的几天前，Mazars选择了退出。Sethi称，该公司在书面文件中确认，与管理层没有分歧，对公司的诚信没有担忧，也没有发现任何欺诈行为。

据Sethi所述，Mazars在退出时提到了法律不确定性，包括几周前美国证券交易委员会对Kraken提起的诉讼。这位联合首席执行官声称，该审计机构实际上是迫于压力，放弃了一个在政治上已变得代价高昂的行业。他指出，Mazars集团早在2022年12月就已暂停了针对整个加密货币领域的储备证明工作。

“阻塞点2.0行动”是一个广泛使用的术语，批评者用其描述拜登政府非正式施压银行，要求其在FTX倒闭后切断与加密行业往来的行为。这呼应了奥巴马时代的一项计划，当时曾向银行施压，要求其放弃发薪日贷款和枪支经销商等业务。

Sethi提到，2023年1月3日，美联储、联邦存款保险公司和货币监理署发布联合声明，警告银行注意加密风险。此外，FDIC还发出了至少25封“暂停函”，寄给了24家银行，倡导者称这些信件要求贷款机构暂停或推迟加密相关活动。大约在同一时间，时任SEC主席Gary Gensler领导的委员会正在起诉或调查数十家加密公司，其中包括Kraken。

后来，SEC对Kraken的诉讼于2025年3月被附偏见驳回，没有罚款或承认不当行为。这是在Gensler离职、特朗普政府转变政策方向后，SEC全面撤退的一部分。“阻塞点2.0行动”已基本结束，早期指导方针被撤销，官员们正在调查不当的“去银行化”行为。

Sethi表示，损害远不止审计方面。他写道，Kraken联合创始人兼前CEO Jesse Powell的住所于2023年3月遭到联邦特工突袭调查，涉及与一家非营利组织的纠纷，该组织与交易所无关。大约两年后，调查结束，未提出任何指控，Powell的设备也已归还。此后，Powell已将日常管理权移交给Dave Ripley，Sethi随后加入担任联合CEO。

Sethi利用这封信推动《清晰法案》的通过，这是一项加密货币市场结构法案，旨在将数字资产的监管权分给SEC和商品期货交易委员会。他认为，证明一家合法的加密企业值得获得正常的银行和专业服务，绝不应当需要通过赢得一场法律诉讼来实现。

该法案已于去年在众议院获得通过，今年5月以15比9的投票结果通过了参议院银行委员会的审议，但在7月4日休会前陷入停滞。它仍需获得参议院全体投票通过，并与一项配套法案协调一致，才能最终提交至总统签署。